Analyse periode 2

4.1 ANALYSE VAN DE RESULTATEN VAN PERIODE 2

MARKT, VOORRAAD en PRODUKTONTWIKKELING
- Voorraad halffabrikaten – Voor Periode 2 hebben wij 80.000 halffabrikaten ingekocht, omdat deze in grote aantallen relatief goedkoper waren. Er zijn er 52.250 gebruikt en we hebben er nog 34.730 over. Omdat er geen kosten verbonden zijn aan het houden van voorraad halffabrikaten, is het geen probleem om veel voorraad te houden. Voor de volgende periode willen we er minstens 40.000 bijkopen

- Voorraad gereed product – Ook in deze periode hebben we weer 0 voorraad gereed product over. Dat komt doordat we geen voldoende productiecapaciteit hadden. Voor de volgende periode moeten we meer personeel aannemen, zodat de bezettingsgraad van de productielijnen optimaal is. Dit kan precies berekend worden, iets wat we in de vorige periode niet precies genoeg gedaan hebben.

- Onze index voor technologie en milieu is gestegen, we hebben daar ook in geïnvesteerd. Uit het marktonderzoek is gebleken dat wij met een index van 106,8 voor technologie de hoogste index hebben en op dat gebied dus marktleider zijn. Dit is ook een onderdeel van onze missie. Deze doelstelling is voor deze periode dus behaald. Aandacht voor het milieu staat niet prominent in onze missie.

PRODUCTIELIJNEN EN PERSONEEL
- Bezettingsgraad - zie tweede punt hierboven

RESULTATENREKENING
- Opbrengst - Onze opbrengst is in vergelijking met periode 1 met bijna 19 miljoen euro gestegen. Dit komt door de omzetstijging, en door een voorraadmutatie van 0 (in periode 1 was dat -9)

- De productiekosten zijn met ongeveer 9 miljoen euro gestegen, ondanks dat de materiaalkosten en de afschrijvingen gedaald zijn. Toch zijn de totale kosten hoger, omdat de personeelskosten aanzienlijk zijn gestegen. Misschien moeten we de sociale lasten verlagen.

- Winst - Onze winst is vele malen groter, ondanks de hogere productiekosten, omdat onze opbrengst een stuk hoger is en we minder rentekosten over het kort vreemd vermogen hebben.

LIQUIDITEITSOVERZICHT
- Liquide middelen - In periode 1 hadden we bijna 16 miljoen aan liquide middelen, doordat we teveel kort vreemd vermogen hadden aangetrokken. In periode 2 is dit 0,5 miljoen.


- VERGELIJKING PLANNING MET WERKELIJKHEID -
In werkelijkheid hebben we iets minder omzet behaald dan gepland. Daarentegen hebben we veel meer winst gemaakt dan we gepland hadden (6,6 miljoen i.p.v. 2 miljoen). De discrepantie is veroorzaakt door gemaakte inschattingsfouten en waarschijnlijk ook slechte besluitvorming. Voor de volgende periode hopen we dat de werkelijkheid meer overeenkomt met de planning.

- MANAGEMENT INFORMATIE SYSTEEM -
Ons Management Informatie Systeem is nog in ontwikkeling; een aantal sjablonen om verschillende zaken te berekenen is al gemaakt, maar ze zijn nog niet met elkaar gelinkt. Door ze te linken kunnen meer posten automatisch uitgerekend worden. We hebben nog niet kunnen kijken of het systeem heeft bijgedragen aan een betere besluitvorming, of dat de planning overeenkomt met de werkelijkheid, omdat het systeem nog niet ver genoeg ontwikkeld is om gebruikt te kunnen worden. We gaan ervoor zorgen dat het systeem werkt vóórdat de beslissingen voor periode 3 gemaakt moeten worden.


MARKT, VOORRAAD en PRODUKTONTWIKKELING
- Voorraad halffabrikaten – Voor Periode 2 hebben wij 80.000 halffabrikaten ingekocht, omdat deze in grote aantallen relatief goedkoper waren. Er zijn er 52.250 gebruikt en we hebben er nog 34.730 over. Omdat er geen kosten verbonden zijn aan het houden van voorraad halffabrikaten, is het geen probleem om veel voorraad te houden. Voor de volgende periode willen we er minstens 40.000 bijkopen

- Voorraad gereed product – Ook in deze periode hebben we weer 0 voorraad gereed product over. Dat komt doordat we geen voldoende productiecapaciteit hadden. Voor de volgende periode moeten we meer personeel aannemen, zodat de bezettingsgraad van de productielijnen optimaal is. Dit kan precies berekend worden, iets wat we in de vorige periode niet precies genoeg gedaan hebben.

- Onze index voor technologie en milieu is gestegen, we hebben daar ook in geïnvesteerd. Uit het marktonderzoek is gebleken dat wij met een index van 106,8 voor technologie de hoogste index hebben en op dat gebied dus marktleider zijn. Dit is ook een onderdeel van onze missie. Deze doelstelling is voor deze periode dus behaald. Aandacht voor het milieu staat niet prominent in onze missie.

PRODUCTIELIJNEN EN PERSONEEL
- Bezettingsgraad - zie tweede punt hierboven

RESULTATENREKENING
- Opbrengst - Onze opbrengst is in vergelijking met periode 1 met bijna 19 miljoen euro gestegen. Dit komt door de omzetstijging, en door een voorraadmutatie van 0 (in periode 1 was dat -9)

- De productiekosten zijn met ongeveer 9 miljoen euro gestegen, ondanks dat de materiaalkosten en de afschrijvingen gedaald zijn. Toch zijn de totale kosten hoger, omdat de personeelskosten aanzienlijk zijn gestegen. Misschien moeten we de sociale lasten verlagen.

- Winst - Onze winst is vele malen groter, ondanks de hogere productiekosten, omdat onze opbrengst een stuk hoger is en we minder rentekosten over het kort vreemd vermogen hebben.

LIQUIDITEITSOVERZICHT
- Liquide middelen - In periode 1 hadden we bijna 16 miljoen aan liquide middelen, doordat we teveel kort vreemd vermogen hadden aangetrokken. In periode 2 is dit 0,5 miljoen.


- VERGELIJKING PLANNING MET WERKELIJKHEID -
In werkelijkheid hebben we iets minder omzet behaald dan gepland. Daarentegen hebben we veel meer winst gemaakt dan we gepland hadden (6,6 miljoen i.p.v. 2 miljoen). De discrepantie is veroorzaakt door gemaakte inschattingsfouten en waarschijnlijk ook slechte besluitvorming. Voor de volgende periode hopen we dat de werkelijkheid meer overeenkomt met de planning.

- MANAGEMENT INFORMATIE SYSTEEM -
Ons Management Informatie Systeem is nog in ontwikkeling; een aantal sjablonen om verschillende zaken te berekenen is al gemaakt, maar ze zijn nog niet met elkaar gelinkt. Door ze te linken kunnen meer posten automatisch uitgerekend worden. We hebben nog niet kunnen kijken of het systeem heeft bijgedragen aan een betere besluitvorming, of dat de planning overeenkomt met de werkelijkheid, omdat het systeem nog niet ver genoeg ontwikkeld is om gebruikt te kunnen worden. We gaan ervoor zorgen dat het systeem werkt vóórdat de beslissingen voor periode 3 gemaakt moeten worden.