Analyse periode 3
We hebben al enkele perioden achter elkaar hetzelfde probleem. De vraag naar ons product is groter dan het aanbod. Zo hebben we keer op keer het probleem dat we meer kunnen afzetten dan we hadden gedacht. Dit is een miscalculatie. Daar moeten we de volgende keer op letten. We zouden dus meer laptops moeten gaan produceren, maar aangezien er een nieuwe concurrent op de markt komt, gaan we dit anders doen.
Hoe?:
- De concurrent zal laptops af gaan zetten tegen een prijs die 25% lager ligt dan de gemiddelde marktprijs van 3000 euro. Hierdoor zal de vraag naar onze laptops met 6 tot 10% gaan afnemen. Onze tactiek zal als volgt zijn. We doen onze prijs omhoog, zodat de vraag naar onze laptops iets minder wordt. Dat betekent dat we niet meer moeten produceren en zo kunnen we kosten besparen. We hoeven namelijk geen extra personeel aan te nemen of een machine aan te schaffen.
Wat we voor deze periode wel beter hadden moeten doen is het berekenen van de vraag naar onze laptops. Dan hadden we meer afgezet en dus omgezet. Dat is de hoofdreden dat we verlies hebben gedraaid.
Namelijk:
Onze concurrent(groep 3) heeft laptops afzet tegen een prijs die 1 euro onder de onze lag. (2899euro) Toch hebben ze 10.000 meer laptops afgezet. Dit komt omdat zij wel aan de vraag konden voldoen. Daardoor hebben zij wel winst gemaakt en wij niet. Wij hadden dit kunnen oplossen door meer te investeren in instandhoudingkosten, dan hadden onze machines niet voor 92% gedraaid maar voor meer. Dan hadden we ook meer personeel aan moeten nemen die dan de laptops konden maken. Dit alles had gezorgd voor extra kosten, maar ook wel meer laptops, en dus meer afzet en omzet. Onze concurrent heeft bewezen dat dit mogelijk is.
Ook hebben we enkele cruciale fouten gemaakt in de DSS. We hebben de rentekosten van het Kort Vreemd Vermogen opgeteld bij het bedrijfsresultaat, in plaats van afgetrokken. Daardoor viel onze winst veel te hoog uit en daarbij ook de bij behorende belasting. Zo hebben we teveel Kort Vreemd Vermogen voor de volgende periode aangetrokken. Dit kwam later echter wel gunstig uit, omdat we te weinig hebben gerekend voor de transportkosten. 1 miljoen in plaats van 1.89 miljoen euro.
Tot slot hebben we nog een extra grote kostenpost gehad. Het aantal verkoopmedewerkers lag veel te hoog. We hebben deze periode 20 extra verkopers aangenomen, waardoor we er 136 in dienst hadden. Concurrent groep 3 had er 110 in dienst en 10.000 meer laptops verkocht. Dat betekent dat we helemaal niet zoveel verkopers nodig hebben. We kunnen gerust 30 verkopers verkopen. Zo hebben we minder personeelskosten en natuurlijk verloop, want zal helpen geld te besparen.
donderdag 7 oktober 2010
Analyse periode 2
4.1 ANALYSE VAN DE RESULTATEN VAN PERIODE 2
MARKT, VOORRAAD en PRODUKTONTWIKKELING
- Voorraad halffabrikaten – Voor Periode 2 hebben wij 80.000 halffabrikaten ingekocht, omdat deze in grote aantallen relatief goedkoper waren. Er zijn er 52.250 gebruikt en we hebben er nog 34.730 over. Omdat er geen kosten verbonden zijn aan het houden van voorraad halffabrikaten, is het geen probleem om veel voorraad te houden. Voor de volgende periode willen we er minstens 40.000 bijkopen
- Voorraad gereed product – Ook in deze periode hebben we weer 0 voorraad gereed product over. Dat komt doordat we geen voldoende productiecapaciteit hadden. Voor de volgende periode moeten we meer personeel aannemen, zodat de bezettingsgraad van de productielijnen optimaal is. Dit kan precies berekend worden, iets wat we in de vorige periode niet precies genoeg gedaan hebben.
- Onze index voor technologie en milieu is gestegen, we hebben daar ook in geïnvesteerd. Uit het marktonderzoek is gebleken dat wij met een index van 106,8 voor technologie de hoogste index hebben en op dat gebied dus marktleider zijn. Dit is ook een onderdeel van onze missie. Deze doelstelling is voor deze periode dus behaald. Aandacht voor het milieu staat niet prominent in onze missie.
PRODUCTIELIJNEN EN PERSONEEL
- Bezettingsgraad - zie tweede punt hierboven
RESULTATENREKENING
- Opbrengst - Onze opbrengst is in vergelijking met periode 1 met bijna 19 miljoen euro gestegen. Dit komt door de omzetstijging, en door een voorraadmutatie van 0 (in periode 1 was dat -9)
- De productiekosten zijn met ongeveer 9 miljoen euro gestegen, ondanks dat de materiaalkosten en de afschrijvingen gedaald zijn. Toch zijn de totale kosten hoger, omdat de personeelskosten aanzienlijk zijn gestegen. Misschien moeten we de sociale lasten verlagen.
- Winst - Onze winst is vele malen groter, ondanks de hogere productiekosten, omdat onze opbrengst een stuk hoger is en we minder rentekosten over het kort vreemd vermogen hebben.
LIQUIDITEITSOVERZICHT
- Liquide middelen - In periode 1 hadden we bijna 16 miljoen aan liquide middelen, doordat we teveel kort vreemd vermogen hadden aangetrokken. In periode 2 is dit 0,5 miljoen.
- VERGELIJKING PLANNING MET WERKELIJKHEID -
In werkelijkheid hebben we iets minder omzet behaald dan gepland. Daarentegen hebben we veel meer winst gemaakt dan we gepland hadden (6,6 miljoen i.p.v. 2 miljoen). De discrepantie is veroorzaakt door gemaakte inschattingsfouten en waarschijnlijk ook slechte besluitvorming. Voor de volgende periode hopen we dat de werkelijkheid meer overeenkomt met de planning.
- MANAGEMENT INFORMATIE SYSTEEM -
Ons Management Informatie Systeem is nog in ontwikkeling; een aantal sjablonen om verschillende zaken te berekenen is al gemaakt, maar ze zijn nog niet met elkaar gelinkt. Door ze te linken kunnen meer posten automatisch uitgerekend worden. We hebben nog niet kunnen kijken of het systeem heeft bijgedragen aan een betere besluitvorming, of dat de planning overeenkomt met de werkelijkheid, omdat het systeem nog niet ver genoeg ontwikkeld is om gebruikt te kunnen worden. We gaan ervoor zorgen dat het systeem werkt vóórdat de beslissingen voor periode 3 gemaakt moeten worden.
MARKT, VOORRAAD en PRODUKTONTWIKKELING
- Voorraad halffabrikaten – Voor Periode 2 hebben wij 80.000 halffabrikaten ingekocht, omdat deze in grote aantallen relatief goedkoper waren. Er zijn er 52.250 gebruikt en we hebben er nog 34.730 over. Omdat er geen kosten verbonden zijn aan het houden van voorraad halffabrikaten, is het geen probleem om veel voorraad te houden. Voor de volgende periode willen we er minstens 40.000 bijkopen
- Voorraad gereed product – Ook in deze periode hebben we weer 0 voorraad gereed product over. Dat komt doordat we geen voldoende productiecapaciteit hadden. Voor de volgende periode moeten we meer personeel aannemen, zodat de bezettingsgraad van de productielijnen optimaal is. Dit kan precies berekend worden, iets wat we in de vorige periode niet precies genoeg gedaan hebben.
- Onze index voor technologie en milieu is gestegen, we hebben daar ook in geïnvesteerd. Uit het marktonderzoek is gebleken dat wij met een index van 106,8 voor technologie de hoogste index hebben en op dat gebied dus marktleider zijn. Dit is ook een onderdeel van onze missie. Deze doelstelling is voor deze periode dus behaald. Aandacht voor het milieu staat niet prominent in onze missie.
PRODUCTIELIJNEN EN PERSONEEL
- Bezettingsgraad - zie tweede punt hierboven
RESULTATENREKENING
- Opbrengst - Onze opbrengst is in vergelijking met periode 1 met bijna 19 miljoen euro gestegen. Dit komt door de omzetstijging, en door een voorraadmutatie van 0 (in periode 1 was dat -9)
- De productiekosten zijn met ongeveer 9 miljoen euro gestegen, ondanks dat de materiaalkosten en de afschrijvingen gedaald zijn. Toch zijn de totale kosten hoger, omdat de personeelskosten aanzienlijk zijn gestegen. Misschien moeten we de sociale lasten verlagen.
- Winst - Onze winst is vele malen groter, ondanks de hogere productiekosten, omdat onze opbrengst een stuk hoger is en we minder rentekosten over het kort vreemd vermogen hebben.
LIQUIDITEITSOVERZICHT
- Liquide middelen - In periode 1 hadden we bijna 16 miljoen aan liquide middelen, doordat we teveel kort vreemd vermogen hadden aangetrokken. In periode 2 is dit 0,5 miljoen.
- VERGELIJKING PLANNING MET WERKELIJKHEID -
In werkelijkheid hebben we iets minder omzet behaald dan gepland. Daarentegen hebben we veel meer winst gemaakt dan we gepland hadden (6,6 miljoen i.p.v. 2 miljoen). De discrepantie is veroorzaakt door gemaakte inschattingsfouten en waarschijnlijk ook slechte besluitvorming. Voor de volgende periode hopen we dat de werkelijkheid meer overeenkomt met de planning.
- MANAGEMENT INFORMATIE SYSTEEM -
Ons Management Informatie Systeem is nog in ontwikkeling; een aantal sjablonen om verschillende zaken te berekenen is al gemaakt, maar ze zijn nog niet met elkaar gelinkt. Door ze te linken kunnen meer posten automatisch uitgerekend worden. We hebben nog niet kunnen kijken of het systeem heeft bijgedragen aan een betere besluitvorming, of dat de planning overeenkomt met de werkelijkheid, omdat het systeem nog niet ver genoeg ontwikkeld is om gebruikt te kunnen worden. We gaan ervoor zorgen dat het systeem werkt vóórdat de beslissingen voor periode 3 gemaakt moeten worden.
MARKT, VOORRAAD en PRODUKTONTWIKKELING
- Voorraad halffabrikaten – Voor Periode 2 hebben wij 80.000 halffabrikaten ingekocht, omdat deze in grote aantallen relatief goedkoper waren. Er zijn er 52.250 gebruikt en we hebben er nog 34.730 over. Omdat er geen kosten verbonden zijn aan het houden van voorraad halffabrikaten, is het geen probleem om veel voorraad te houden. Voor de volgende periode willen we er minstens 40.000 bijkopen
- Voorraad gereed product – Ook in deze periode hebben we weer 0 voorraad gereed product over. Dat komt doordat we geen voldoende productiecapaciteit hadden. Voor de volgende periode moeten we meer personeel aannemen, zodat de bezettingsgraad van de productielijnen optimaal is. Dit kan precies berekend worden, iets wat we in de vorige periode niet precies genoeg gedaan hebben.
- Onze index voor technologie en milieu is gestegen, we hebben daar ook in geïnvesteerd. Uit het marktonderzoek is gebleken dat wij met een index van 106,8 voor technologie de hoogste index hebben en op dat gebied dus marktleider zijn. Dit is ook een onderdeel van onze missie. Deze doelstelling is voor deze periode dus behaald. Aandacht voor het milieu staat niet prominent in onze missie.
PRODUCTIELIJNEN EN PERSONEEL
- Bezettingsgraad - zie tweede punt hierboven
RESULTATENREKENING
- Opbrengst - Onze opbrengst is in vergelijking met periode 1 met bijna 19 miljoen euro gestegen. Dit komt door de omzetstijging, en door een voorraadmutatie van 0 (in periode 1 was dat -9)
- De productiekosten zijn met ongeveer 9 miljoen euro gestegen, ondanks dat de materiaalkosten en de afschrijvingen gedaald zijn. Toch zijn de totale kosten hoger, omdat de personeelskosten aanzienlijk zijn gestegen. Misschien moeten we de sociale lasten verlagen.
- Winst - Onze winst is vele malen groter, ondanks de hogere productiekosten, omdat onze opbrengst een stuk hoger is en we minder rentekosten over het kort vreemd vermogen hebben.
LIQUIDITEITSOVERZICHT
- Liquide middelen - In periode 1 hadden we bijna 16 miljoen aan liquide middelen, doordat we teveel kort vreemd vermogen hadden aangetrokken. In periode 2 is dit 0,5 miljoen.
- VERGELIJKING PLANNING MET WERKELIJKHEID -
In werkelijkheid hebben we iets minder omzet behaald dan gepland. Daarentegen hebben we veel meer winst gemaakt dan we gepland hadden (6,6 miljoen i.p.v. 2 miljoen). De discrepantie is veroorzaakt door gemaakte inschattingsfouten en waarschijnlijk ook slechte besluitvorming. Voor de volgende periode hopen we dat de werkelijkheid meer overeenkomt met de planning.
- MANAGEMENT INFORMATIE SYSTEEM -
Ons Management Informatie Systeem is nog in ontwikkeling; een aantal sjablonen om verschillende zaken te berekenen is al gemaakt, maar ze zijn nog niet met elkaar gelinkt. Door ze te linken kunnen meer posten automatisch uitgerekend worden. We hebben nog niet kunnen kijken of het systeem heeft bijgedragen aan een betere besluitvorming, of dat de planning overeenkomt met de werkelijkheid, omdat het systeem nog niet ver genoeg ontwikkeld is om gebruikt te kunnen worden. We gaan ervoor zorgen dat het systeem werkt vóórdat de beslissingen voor periode 3 gemaakt moeten worden.
MARKT, VOORRAAD en PRODUKTONTWIKKELING
- Voorraad halffabrikaten – Voor Periode 2 hebben wij 80.000 halffabrikaten ingekocht, omdat deze in grote aantallen relatief goedkoper waren. Er zijn er 52.250 gebruikt en we hebben er nog 34.730 over. Omdat er geen kosten verbonden zijn aan het houden van voorraad halffabrikaten, is het geen probleem om veel voorraad te houden. Voor de volgende periode willen we er minstens 40.000 bijkopen
- Voorraad gereed product – Ook in deze periode hebben we weer 0 voorraad gereed product over. Dat komt doordat we geen voldoende productiecapaciteit hadden. Voor de volgende periode moeten we meer personeel aannemen, zodat de bezettingsgraad van de productielijnen optimaal is. Dit kan precies berekend worden, iets wat we in de vorige periode niet precies genoeg gedaan hebben.
- Onze index voor technologie en milieu is gestegen, we hebben daar ook in geïnvesteerd. Uit het marktonderzoek is gebleken dat wij met een index van 106,8 voor technologie de hoogste index hebben en op dat gebied dus marktleider zijn. Dit is ook een onderdeel van onze missie. Deze doelstelling is voor deze periode dus behaald. Aandacht voor het milieu staat niet prominent in onze missie.
PRODUCTIELIJNEN EN PERSONEEL
- Bezettingsgraad - zie tweede punt hierboven
RESULTATENREKENING
- Opbrengst - Onze opbrengst is in vergelijking met periode 1 met bijna 19 miljoen euro gestegen. Dit komt door de omzetstijging, en door een voorraadmutatie van 0 (in periode 1 was dat -9)
- De productiekosten zijn met ongeveer 9 miljoen euro gestegen, ondanks dat de materiaalkosten en de afschrijvingen gedaald zijn. Toch zijn de totale kosten hoger, omdat de personeelskosten aanzienlijk zijn gestegen. Misschien moeten we de sociale lasten verlagen.
- Winst - Onze winst is vele malen groter, ondanks de hogere productiekosten, omdat onze opbrengst een stuk hoger is en we minder rentekosten over het kort vreemd vermogen hebben.
LIQUIDITEITSOVERZICHT
- Liquide middelen - In periode 1 hadden we bijna 16 miljoen aan liquide middelen, doordat we teveel kort vreemd vermogen hadden aangetrokken. In periode 2 is dit 0,5 miljoen.
- VERGELIJKING PLANNING MET WERKELIJKHEID -
In werkelijkheid hebben we iets minder omzet behaald dan gepland. Daarentegen hebben we veel meer winst gemaakt dan we gepland hadden (6,6 miljoen i.p.v. 2 miljoen). De discrepantie is veroorzaakt door gemaakte inschattingsfouten en waarschijnlijk ook slechte besluitvorming. Voor de volgende periode hopen we dat de werkelijkheid meer overeenkomt met de planning.
- MANAGEMENT INFORMATIE SYSTEEM -
Ons Management Informatie Systeem is nog in ontwikkeling; een aantal sjablonen om verschillende zaken te berekenen is al gemaakt, maar ze zijn nog niet met elkaar gelinkt. Door ze te linken kunnen meer posten automatisch uitgerekend worden. We hebben nog niet kunnen kijken of het systeem heeft bijgedragen aan een betere besluitvorming, of dat de planning overeenkomt met de werkelijkheid, omdat het systeem nog niet ver genoeg ontwikkeld is om gebruikt te kunnen worden. We gaan ervoor zorgen dat het systeem werkt vóórdat de beslissingen voor periode 3 gemaakt moeten worden.
Analyse periode 1
Analyse resultaten periode 1
We hebben in periode 1 een winst behaald van ongeveer 0,3 miljoen, terwijl we een winst van 2 miljoen dachten te behalen. De reden hiervoor is dat we teveel kort vreemd vermogen hebben aangeschaft: 57,5 miljoen. Dit betekent dat we maar liefst 10 miljoen euro teveel aan kort vreemd vermogen hebben.
Na het uitrekenen van alle budgetten van de afdelingen zijn we daar achtergekomen. Over deze 10 miljoen euro betaal je wel rente en daar ligt het verlies dat we gemaakt hebben.
Daarnaast is onze behaalde winst ten opzichte van de concurrenten relatief laag (0,3 tegenover 3, 5 en 8 miljoen) maar dat hoort ook bij onze strategie. Wij hebben een productielijn aangeschaft van 20 miljoen euro. We hebben dus geïnvesteerd in ons bedrijf zodat we veel laptops kunnen produceren tegen een lage prijs. Het geld zal zich later terugverdienen.
Wij denken dat we deze winst kunnen behalen, omdat we op dit moment het hoogste marktaandeel hebben en meer afzet hebben dan de concurrenten. Er was zelfs meer vraag naar onze artikelen dan dat we konden verkopen. De volgende periode moeten we er dus rekening mee houden dat we veel halffabricaten moeten inkopen, om veel te kunnen produceren zodat we een hoog marktaandeel houden. Misschien zal het aannemen van extra productiepersoneel hierbij helpen. Dat zal zorgen voor meer productie.
We hebben in periode 1 een winst behaald van ongeveer 0,3 miljoen, terwijl we een winst van 2 miljoen dachten te behalen. De reden hiervoor is dat we teveel kort vreemd vermogen hebben aangeschaft: 57,5 miljoen. Dit betekent dat we maar liefst 10 miljoen euro teveel aan kort vreemd vermogen hebben.
Na het uitrekenen van alle budgetten van de afdelingen zijn we daar achtergekomen. Over deze 10 miljoen euro betaal je wel rente en daar ligt het verlies dat we gemaakt hebben.
Daarnaast is onze behaalde winst ten opzichte van de concurrenten relatief laag (0,3 tegenover 3, 5 en 8 miljoen) maar dat hoort ook bij onze strategie. Wij hebben een productielijn aangeschaft van 20 miljoen euro. We hebben dus geïnvesteerd in ons bedrijf zodat we veel laptops kunnen produceren tegen een lage prijs. Het geld zal zich later terugverdienen.
Wij denken dat we deze winst kunnen behalen, omdat we op dit moment het hoogste marktaandeel hebben en meer afzet hebben dan de concurrenten. Er was zelfs meer vraag naar onze artikelen dan dat we konden verkopen. De volgende periode moeten we er dus rekening mee houden dat we veel halffabricaten moeten inkopen, om veel te kunnen produceren zodat we een hoog marktaandeel houden. Misschien zal het aannemen van extra productiepersoneel hierbij helpen. Dat zal zorgen voor meer productie.
Abonneren op:
Posts (Atom)